Программа предназначена для: финансовых директоров и руководителей структурных подразделений, главных бухгалтеров, бухгалтеров и экономистов, финансовых менеджеров, контроллеров, специалистов в области управленческого учета
60 учебных часов
Наша «философия»
• Максимально просто – все примеры и задачи из личного опыта преподавателей.
• Учим не только считать, но и понимать собственника и выстраивать отношения внутри организации.
• Рассказываем о скучном весело.
Программа предназначена для тех, кто:
• НЕ разбирается в бухгалтерском учете, но хочет выстроить управленческий
• Разбирается в бухгалтерском учете, но НЕ ЛЮБИТ его
• Хочет поднять свою рыночную стоимость
Формат программы:
Удобный формат - 11 занятий по 4 учебных часа и 2 дня по 8 учебных часов для презентации проектов.
Структура программы
Иррациональность - это нормально!
• Какие бывают собственники и как они принимают решения. Как мыслит собственник: Ratio и Emotio в принятии решений. Финансово-невыгодные, но эмоционально цепляющие решения.
• Что ждет собственник от управленческого учета? Идеальная отчетность – как она должна выглядеть? Удачные примеры визуализации данных.
• Почему капитал собственника – самый дорогой и что это значит для управленческого учета?
"Фундамент" системы
• 3 отчетности: бухгалтерская, финансовая, управленческая - отличия и совпадения.
• Зачем нужны МСФО? Базовые каноны МСФО: что можно использовать для управленческого учета?
• Принципиальная важность двойной записи! Принцип начислений и кассовый принцип. Учет "с НДС" и "без НДС" - типичные ошибки.
• Учет в группе компаний. Нюансы составления консолидированной отчетности.
• Валюта управленческого учета.
• Аналитики и план счетов управленческого учета.
• Организационная, юридическая и финансовая структуры бизнеса. Юридическая и фактическая "реальности".
• Сбор первичной информации. Учет материальных потоков. Учет финансовых потоков. Учет информационных процессов.
• Распределение обязанностей по оргструктуре в системе учета – кто за что отвечает и кому какие полномочия нужны? Взаимодействие с бухгалтерией и "не-финансистами".
1 вопрос собственника: где мои деньги?
• Структура движения денег в бизнесе: операционные, инвестиционные, финансовые потоки.
• Расчет прибыли и расчет денежного потока прямым и косвенным методом. "Почему прибыль есть, а денег нет?".
Задание 1: "рассортировка" денежных потоков по трем видам деятельности, расчет денежного потока прямым и косвенным методами.
2 вопрос собственника: сколько я зарабатываю на разных продуктах и разных клиентах?
• Детализация затрат для управленческого учета. 5 основных срезов: ресурсы, подразделения, процессы, продукты (заказы), клиенты.
• "До куда мы можем падать по цене?" - важность разделения затраты на переменные и постоянные.
• Центры финансовой ответственности (центры затрат - центры прибыли - центры сервиса). Распределение затрат по центрам ответственности. Внутренние расчеты между подразделениями ("трансферы").
Задание 2: построение финансовой структуры бизнеса, расчет эффективности подразделений. Расчет целесообразности аутсорсинга.
• Хронометраж и расчет стоимости процессов.
• Распределение косвенных затрат по продуктам и по клиентам. Анализ прибыльности продуктов и клиентов - матрица "продукт-клиент".
Задание 3: составление матрицы "продукт-клиент" (расчет прибыльности отдельных комбинаций, определение стратегического фокуса).
• Курсовые разницы. Природа курсовых разниц, методика расчета в рамках двойной записи, особенности и почему это важно в Беларуси.
Задание 4: расчет курсовых разниц.
• Базовые вопросы налогообложения в управленческом учета. Что такое НДС с точки зрения бизнеса?
Задание 5: расчет НДС, прибыли и долга перед государством в базовых сценариях (поставки BY, RU, импорт, реализация BY, RU, экспорт).
Защита индивидуального проекта (часть 1)
Отчет о движении денежных средств
Центры финансовой ответственности
3 вопрос собственника: сколько у меня есть и что я должен?
• Реалистичная оценка материальных, финансовых и нематериальных активов. Амортизационная политика в управленческом учете. Переоценка активов.
• Реалистичная оценка обязательств. Расчет резервов на покрытие рисков. Расчет стоимости заемного капитала (кредиты, кредиторская задолженность).
• Анализ баланса по ликвидности и рискам (непродление кредита, валютные риски и др.).
Задание 6: составление управленческого баланса (в разрезе структурных подразделений и в динамике за несколько периодов).
Бюджетный процесс
• Формирование и защита бюджетов. Бюджеты ЦФО и консолидированный бюджет компании. Финансовая модель компании и бизнес-проектов (построение и анализ чувствительности к основным переменным).
• Контроль исполнения бюджетов (заключение договоров / согласование платежа). Принцип "4 глаз".
• Факторный анализ отклонений "план"-"факт".
Задание 7: скользящий бюджет движения денежных средств. Платежный календарь.
Автоматизация управленческого учета
• Обзор решений, имеющихся на рынке. Схемы "увязки" различных решений.
• Описание бизнес-процессов для автоматизации. Узкие места в бизнес-процессах и распространённые факторы неэффективности. Составление ТЗ на автоматизацию.
• Варианты решения основных сложностей автоматизации (несколько юридических лиц, территориально распределенный бизнес, партионный учет, …).
• Проект-менеджмент при внедрении программных продуктов.
Коммуникации в организации & Личная эффективность
• Коммуникации с коллегами при получении информации (манипуляции, эмоции и выстраивание отношений).
• Коммуникации с собственником и руководителем. Как "продать" свою позицию? 4 типа руководителей по И. Адизесу («P», «A», «E», «I»): как общаться с каждым.
• Личный тайм-менеджмент: как все успеть за 9 часов?
Защита индивидуального проекта (часть 2)
Матрица “продукт-клиент”
Управленческий баланс